/
Налоговые льготы и преимущества для малого бизнеса: что нужно знать
/
Полезное
/

Налоговые льготы и преимущества для малого бизнеса: что нужно знать

Содержание
12.03.2025
10 минут
Автор
Задать вопрос
Задать вопрос
директор ООО «Центр восстановления бухгалтерского учета»
Свяжитесь с нами
Заполните форму обратной связи и наш специалист свяжется с вами в ближайшее время для обсуждения вашего запроса
Нажимая на кнопку Отправить, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных
Новые статьи
Как отозвать сотрудника из трудового отпуска?
Разговор с юристом. Снижаем арендную плату правильно
Как попасть в реестр организаторов культурно-зрелищных мероприятий
Антикризисные рекомендации для экономистов
Печати и штампы. Замена и уничтожение: ответы на вопросы
Ева Андреевна Гладкова
Малый бизнес — это организации с небольшим штатом сотрудников до 100 человек и доходом до 500 000 белорусских рублей. Предприятия занимаются какой-либо деятельностью с целью получения прибыли. Это может быть сдача имущества в аренду, продажа услуг и товаров. Какие налоговые льготы есть в Беларуси для ИП и фирм, расскажем в статье.
Малый бизнес в Беларуси должен быть официально зарегистрирован, ИП должны платить налог на прибыль и платить заработную плату своим работникам. Любой желающий гражданин может заняться предпринимательской деятельностью после регистрации.

К субъектам малого бизнеса относятся:

  • ИП, зарегистрированные на территории республики Беларусь;
  • микроорганизации с численностью сотрудников до 15 человек;
  • малые предприятия — количество работников не должно превышать 100 человек;
  • объекты среднего предпринимательства — с численностью сотрудников до 250 человек.

Чаще всего фирмы либо что-то продают, либо предоставляют услуги по обслуживанию населения. ИП и микроорганизации создают новые рабочие места и обеспечивают экономичный рост государства. Органы власти в республике Беларусь для малого бизнеса предлагают различные налоговые льготы. Так государство поддерживает развитие ИП и небольших предприятий.

Критерии малого бизнеса

Доверьте свои налоги
и бухгалтерию профессионалам: профессиональное восстановление бухгалтерского учета вашего бизнеса!
Быстро, точно и эффективно. Освободите время и ресурсы для развития бизнеса. Обратитесь к нам сегодня!
Подробнее
Подробнее
Разновидности налоговых льгот, доступных для малого бизнеса:

  1. Льготная ставка налога на прибыль — есть два варианта: уменьшают сумму налога или саму налоговую базу. В некоторых случаях государство возмещает уплаченную сумму. Также власти могут исключить определенные операции из налоговой базы. Инвестиционный вычет и убытки прошлого года на новый период помогут получить налоговые льготы подоходного налога. Размер выплаты уменьшится.
  2. Освобождение от уплаты НДС — с начала 2024 года ИП не являются плательщиками налога при реализации услуг или работ, имущественных прав на территории Беларуси. Но есть и исключения: индивидуальный предприниматель предоставил излишнюю сумму НДС, фактическая реализация товара или услуги была в 2023 г, выручка после 31.12.2023 г увеличила налоговую базу за отчетный период.
  3. Упрощенная система налогообложения — малые предприятия и ИП могут перейти в этот режим, если доход не превысил 2 311 250 бел. руб. Использовать УСН на территории республики Беларусь, могут только юридические лица. Ставка налогообложения в 2024 г – 6%. У предприятия не должно быть никаких обособленных подразделений или филиалов.
  4. Налоговые каникулы — это отсрочка по уплате налогов. Так государство помогает малому бизнесу минимизировать риски и выровнять экономическое состояние предприятия.

Важно соблюдать все условия предоставления льгот. ИП и малые предприятия часто используют УСН или выбирают Единый налог, чтобы уменьшить уплачиваемую сумму государству.

Обзор налоговых льгот для малого бизнеса

В Беларуси три разновидности налогообложения: УСН, ЕНВД и патентная система налогообложения.

Специальные налоговые режимы для малого бизнеса

Чтобы перейти на УСН белорусские предприниматели должны соблюсти ряд условий:

  • численность сотрудников не должна превышать 50 человек;
  • валовая прибыль за прошлый год составила не более 2 311 250 белорусских рублей.

Не все организации, подходящие под эти условия, могут перейти на УСН. Есть категории предприятий, которые не смогут применить эту систему налогообложения в 2024 г:

  1. Если у фирмы есть хотя бы одно подразделение, которое внесено в реестр налогового органа.
  2. Организации, занимающиеся лизингом, предоставляющие под аренду капитальные сооружения и здания. Есть и исключения: если компания предоставляет услуги отеля в капитальном строении, то сохраняет право работы по УСН.
  3. Если предприятие получило безналичные или наличные средства от другого лица и не включило их в валовую прибыль.
  4. Налогоплательщики обязаны вести бухучет и составлять финансовую отчетность на УСН.

Упрощенная система налогообложения

Патент — это режим налогообложения, в котором налоговая ставка фиксирована. Предприниматели заранее знают свои расходы на налоги.

Достоинства системы:
  • сумма налога не изменяется;
  • упрощенная бухгалтерская отчетность — не нужно в налоговую инспекцию представлять сложные отчеты;
  • существенная скидка на налоги;
  • малому бизнесу не нужно ограничивать объем своей деятельности.

Недостатки системы:
  • патент выдают только на год, его нужно постоянно продлевать;
  • сумма налога фиксирована — сумма иногда превышает доход при невысоких оборотах;
  • предприниматели и организации обязательно должны вести учет доходов и расходов, нужно следить, чтобы не превысить пороговое значение.

Перед выбором системы налогообложения сначала взвешивают все плюсы и минусы.

Патентная система

Ставка налогообложения фиксирована, платят сумму ежемесячно. Единый налог могут выбрать только ИП, среднему и малому бизнесу он не доступен.

Размер ставки назначают областные власти и Минский городской Совет депутатов. Сумма зависит от вида деятельности предпринимателя и города.

Достоинства системы — сумма никак не зависит от дохода ИП. Не нужно вести сложный бухгалтерский учет. Недостаток — применять систему могут только определенные предприниматели.

Единый налог на вмененный доход

В 2024 г для сфер: бытовые услуги, общепит и торговля в малых поселках городского типа и сельской местности ввели новые льготные условия налогообложения. Дополнительно власти понизили тарифы на счета за электроэнергию, упростили порядок покупки и оформления недвижимости в собственность. Налоговые льготы РБ будут действовать с начала 2024 г по декабрь 2028 г.

Льготной системой могут воспользоваться:
  • ИП и юридические лица, осуществляющие общественное питание, розничную торговлю, бытовые услуги на территории села;
  • микроорганизации и предприниматели, которые торгуют и предлагают разные услуги в малом городском поселении.

Указ №345 дополнили подпунктом 1.1, где перечислили все новые налоговые льготы для малого бизнеса:
  • налог на прибыль — 50% от установленного размера;
  • 50% на подоходный налог с физ.лиц;
  • фирмы, предприятия освобождаются от налогообложения на недвижимость, арендной платы за земельный участок, которые находятся в собственности.

Также для организаций установили отдельный тариф на электричество. ИП не нужно получать МАРТ на покупку недвижимости в селе, если она покупается для общепита, розничной торговли.

В Республике Беларусь выгодно открывать малый бизнес. ИП и микроорганизации могут рассчитывать на налоговые льготы от государства. Главное придерживаться условий предоставления скидок. При выборе системы налогообложения обязательно учитывают все плюсы и минусы каждого варианта. С 2024 г органы власти появились и новые льготы для предпринимателей сельской местности и маленьких городских поселений.

Региональные и местные налоговые льготы РБ

Поделиться статьей
Поделиться статьей
Статья была полезна?
Пожалуйста, оставьте вашу реакцию
Как организовать контроль исполнения документов?
Содержание
25.03.2023
5 минут
Немного общих сведений
Автор
Ева Андреевна Гладкова
директор ООО «Бухгалтерские технологии»
Задать вопрос
Задать вопрос
Свяжитесь с нами
Заполните форму обратной связи и наш специалист свяжется с вами в ближайшее время для обсуждения вашего запроса
Нажимая на кнопку Отправить, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных
Алгоритм организации контроля исполнения документов
Как не заниматься все этим
Новые статьи
Печати и штампы. Замена и уничтожение: ответы на вопросы
Антикризисные рекомендации для экономистов
Как попасть в реестр организаторов культурно-зрелищных мероприятий
Разговор с юристом. Снижаем арендную плату правильно
Как отозвать сотрудника из трудового отпуска?
Антикризисные рекомендации для экономистов
Как отозвать сотрудника из трудового отпуска?
05.02.2024
19.02.2024
Подписаться на рассылку
Подпишитесь
на рассылку для предпринимателей

Читайте также

Печати и штампы. Замена и уничтожение: ответы на вопросы
Как попасть в реестр организаторов культурно-зрелищных мероприятий?
02.02.2024
28.02.2024
Полезное
Полезное
Оставьте заявку
Нажимая на кнопку Отправить, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных
Свяжитесь с нами прямо сейчас!
Спасибо, что оставили заявку!
Наши специалисты скоро с вами свяжутся и ответят на все интересующие Вас вопросы
Вернуться на главную
Вернуться на главную