Налоговые льготы и преимущества для малого бизнеса: что нужно знать

Содержание

12.03.2025

10 минут

Автор

Задать вопрос

директор ООО «Центр восстановления бухгалтерского учета»

Свяжитесь с нами

Заполните форму обратной связи и наш специалист свяжется с вами в ближайшее время для обсуждения вашего запроса

Нажимая на кнопку Отправить, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных

Новые статьи

Малый бизнес — это организации с небольшим штатом сотрудников до 100 человек и доходом до 500 000 белорусских рублей. Предприятия занимаются какой-либо деятельностью с целью получения прибыли. Это может быть сдача имущества в аренду, продажа услуг и товаров. Какие налоговые льготы есть в Беларуси для ИП и фирм, расскажем в статье.

Разновидности налоговых льгот, доступных для малого бизнеса:

1. Льготная ставка налога на прибыль — есть два варианта: уменьшают сумму налога или саму налоговую базу. В некоторых случаях государство возмещает уплаченную сумму. Также власти могут исключить определенные операции из налоговой базы. Инвестиционный вычет и убытки прошлого года на новый период помогут получить налоговые льготы подоходного налога. Размер выплаты уменьшится.
2. Освобождение от уплаты НДС — с начала 2024 года ИП не являются плательщиками налога при реализации услуг или работ, имущественных прав на территории Беларуси. Но есть и исключения: индивидуальный предприниматель предоставил излишнюю сумму НДС, фактическая реализация товара или услуги была в 2023 г, выручка после 31.12.2023 г увеличила налоговую базу за отчетный период.
3. Упрощенная система налогообложения — малые предприятия и ИП могут перейти в этот режим, если доход не превысил 2 311 250 бел. руб. Использовать УСН на территории республики Беларусь, могут только юридические лица. Ставка налогообложения в 2024 г – 6%. У предприятия не должно быть никаких обособленных подразделений или филиалов.
4. Налоговые каникулы — это отсрочка по уплате налогов. Так государство помогает малому бизнесу минимизировать риски и выровнять экономическое состояние предприятия.

Важно соблюдать все условия предоставления льгот. ИП и малые предприятия часто используют УСН или выбирают Единый налог, чтобы уменьшить уплачиваемую сумму государству.

В Беларуси три разновидности налогообложения: УСН, ЕНВД и патентная система налогообложения.

Чтобы перейти на УСН белорусские предприниматели должны соблюсти ряд условий:

• численность сотрудников не должна превышать 50 человек;
• валовая прибыль за прошлый год составила не более 2 311 250 белорусских рублей.

Не все организации, подходящие под эти условия, могут перейти на УСН. Есть категории предприятий, которые не смогут применить эту систему налогообложения в 2024 г:

1. Если у фирмы есть хотя бы одно подразделение, которое внесено в реестр налогового органа.
2. Организации, занимающиеся лизингом, предоставляющие под аренду капитальные сооружения и здания. Есть и исключения: если компания предоставляет услуги отеля в капитальном строении, то сохраняет право работы по УСН.
3. Если предприятие получило безналичные или наличные средства от другого лица и не включило их в валовую прибыль.
4. Налогоплательщики обязаны вести бухучет и составлять финансовую отчетность на УСН.

Патент — это режим налогообложения, в котором налоговая ставка фиксирована. Предприниматели заранее знают свои расходы на налоги.

Достоинства системы:

• сумма налога не изменяется;
• упрощенная бухгалтерская отчетность — не нужно в налоговую инспекцию представлять сложные отчеты;
• существенная скидка на налоги;
• малому бизнесу не нужно ограничивать объем своей деятельности.

Недостатки системы:

• патент выдают только на год, его нужно постоянно продлевать;
• сумма налога фиксирована — сумма иногда превышает доход при невысоких оборотах;
• предприниматели и организации обязательно должны вести учет доходов и расходов, нужно следить, чтобы не превысить пороговое значение.

Перед выбором системы налогообложения сначала взвешивают все плюсы и минусы.

Ставка налогообложения фиксирована, платят сумму ежемесячно. Единый налог могут выбрать только ИП, среднему и малому бизнесу он не доступен.

Размер ставки назначают областные власти и Минский городской Совет депутатов. Сумма зависит от вида деятельности предпринимателя и города.

Достоинства системы — сумма никак не зависит от дохода ИП. Не нужно вести сложный бухгалтерский учет. Недостаток — применять систему могут только определенные предприниматели.

В 2024 г для сфер: бытовые услуги, общепит и торговля в малых поселках городского типа и сельской местности ввели новые льготные условия налогообложения. Дополнительно власти понизили тарифы на счета за электроэнергию, упростили порядок покупки и оформления недвижимости в собственность. Налоговые льготы РБ будут действовать с начала 2024 г по декабрь 2028 г.

Льготной системой могут воспользоваться:

• ИП и юридические лица, осуществляющие общественное питание, розничную торговлю, бытовые услуги на территории села;
• микроорганизации и предприниматели, которые торгуют и предлагают разные услуги в малом городском поселении.

Указ №345 дополнили подпунктом 1.1, где перечислили все новые налоговые льготы для малого бизнеса:

• налог на прибыль — 50% от установленного размера;
• 50% на подоходный налог с физ.лиц;
• фирмы, предприятия освобождаются от налогообложения на недвижимость, арендной платы за земельный участок, которые находятся в собственности.

Также для организаций установили отдельный тариф на электричество. ИП не нужно получать МАРТ на покупку недвижимости в селе, если она покупается для общепита, розничной торговли.

В Республике Беларусь выгодно открывать малый бизнес. ИП и микроорганизации могут рассчитывать на налоговые льготы от государства. Главное придерживаться условий предоставления скидок. При выборе системы налогообложения обязательно учитывают все плюсы и минусы каждого варианта. С 2024 г органы власти появились и новые льготы для предпринимателей сельской местности и маленьких городских поселений.

Подписаться на рассылку

Подпишитесь
на рассылку для предпринимателей

Печати и штампы. Замена и уничтожение: ответы на вопросы

Как попасть в реестр организаторов культурно-зрелищных мероприятий?

02.02.2024

28.02.2024

Полезное

Полезное

Оставьте заявку

Нажимая на кнопку Отправить, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных

Свяжитесь с нами прямо сейчас!

Спасибо, что оставили заявку!

Наши специалисты скоро с вами свяжутся и ответят на все интересующие Вас вопросы

Вернуться на главную